中國核能行業(yè)協(xié)會依據《中華人民共和國會計法》、財政部《民間非營利組織會計制度》及其補充規(guī)定進行財務管理，根據《中國核能行業(yè)協(xié)會秘書處財務預決算管理規(guī)定》（核協(xié)財發(fā)〔2020〕477號），協(xié)會聘請北京智謀金策會計師事務所有限公司進行了2023年度財務審計，審計意見為：“我們審計了中國核能行業(yè)協(xié)會財務報表，包括2023年12月31日的資產負債表、2023年度的業(yè)務活動表、現(xiàn)金流量表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，公允反映了中國核能行業(yè)協(xié)會2023年12月31日的財務狀況以及2023年度的經營成果和現(xiàn)金流量”。

現(xiàn)將協(xié)會2023年財務決算和2024年經費預算情況報告如下：

第一部分 2023年財務決算情況

一、2023年協(xié)會財務經費收支情況

《中國核能行業(yè)協(xié)會2022年財務決算及2023年經費預算報告》經2023年3月31日召開的中國核能行業(yè)協(xié)會第三屆經費管理委員會第七次會議審查通過后，提交2023年4月25日第三屆理事會第八次會議審議通過。2023年協(xié)會經費收入1.36億元，支出1.1457億元，結余2163.28萬元，詳見《2023年度協(xié)會財務經費收支決算明細表》（附表1）。具體經費收支情況如下：

（一）2023年協(xié)會經費收入情況

依據協(xié)會《章程》及協(xié)會業(yè)務實際情況，協(xié)會經費來源主要有：會員會費收入、專項共享性服務經費收入、技術服務性收入以及其他收入。2023年協(xié)會各種經費收入共計1.36億元，同比增加49.61%。其中,會員會費收入958.50萬元，占比7.04%；專項共享性經費收入3098.98萬元，占比22.75%；技術服務性收入9394.86萬元，占比68.97%；以及其他收入168.42萬元，占比1.24%。協(xié)會全年各項經費收入具體情況如下：

1.協(xié)會會員會費收入情況

2018年4月召開的協(xié)會第三屆理事會第二次會議，同意對會費收繳標準做如下調整：副理事長單位15萬元/年，常務理事單位8萬元/年，理事單位4萬元/年，普通會員單位1萬元/年。

2023年協(xié)會實有會員單位436家，應繳會費1064萬元，實際收取會費958.50萬元，占應繳會費的比例為90.08%。

截止2023年12月31日，已交納2023年度會費的會員單位330家，占應繳會員單位的75.69%。其中，副理事長單位15家，實繳15家，應繳納會費225萬元，實際收繳會費218萬元（1家單位減7萬元）；常務理事單位25家，實繳25家，應繳納會費200萬元，實際收繳會費200萬元；理事單位81家，應繳納會費324萬元，實繳80家，實際收繳會費319萬元（含1家理事補交往年會費4萬元），減免上海市核電辦公室2萬元，減免上海交通大學3萬元，中國大唐集團核電有限公司未交納；普通會員單位315家，實繳210家，占比66.67%，實收會費221.5萬元（含補交往年會費11.5萬元），依據福建省核電辦公室、江西省核應急辦公室、清華海峽研究院（廈門）、湖南核電有限公司、中核河南核電有限公司、浙江蒼南儀表集團東興能源科技有限公司、四川省核工業(yè)輻射測試防護院等7家單位申請免交當年會費。相關情況詳見《2023年會費收繳情況明細表》（附表2）、《2023年未交會費單位一覽表》（附表3）。

2.專項共享性服務經費收入情況

2023年實現(xiàn)專項共享服務性經費總收入3098.98萬元。其中：核電運行專項共享服務經費收入1252.24萬元，核電建設專項共享服務經費收入593.95萬元，科技獎勵專項共享經費收入533.02萬元，行業(yè)重大課題聯(lián)合研究專項共享服務經費收入405.66萬元，信息化專項共享服務經費收入136.75萬元，先進核能專項共享服務經費收入89.62萬元，核技術應用專項共享服務經費收入87.74萬元。

3.技術服務性收入情況

2023年實現(xiàn)技術服務性經費收入9394.86萬元。其中：政府委托技術服務收入140.45萬元，企業(yè)委托技術服務收入9254.41萬元。

政府委托技術服務收入主要為：科學技術部28.3萬元，國家核安全局17.82萬元，國防科工局 91.5萬元，國家能源局2.83萬元。

企業(yè)委托技術服務性收入主要為：課題研究咨詢類服務性收入6282.40萬元，成果鑒定及評估審查類服務性收入264.72萬元，會議展覽類服務性收入1052.98萬元，培訓服務性收入1394.96萬元，其他服務性收入259.35萬元。詳見《2023年技術服務性收入一覽表》（附表4）

4.其他收入情況

實現(xiàn)其他收入168.42萬元，其中：理財收益、利息收入158.02萬元，稅費返還10.40萬元。

（二）2023年協(xié)會經費支出情況

2023年協(xié)會各項成本支出總計為1.1457億元，其中：直接業(yè)務成本支出6414.30萬元，間接業(yè)務成本支出4842.07萬元，其他費用200.43萬元。

1.直接業(yè)務成本支出

2023年發(fā)生直接業(yè)務成本6414.95萬元，直接業(yè)務成本支出率為55.99%，同比增長52.68%，主要包括：會議差旅費963.3萬元，占15.02%；技術服務外委費2484.90萬元，占38.74%；專家咨詢勞務費2197.03萬元，占34.25%；其他費用（含WANO會費、科技獎金等）769.72萬元，占11.99%。

2.間接業(yè)務成本支出

2023年發(fā)生間接業(yè)務成本4842.07萬元，毛人均間接成本約80.7萬元，間接業(yè)務成本支出率為42.26%，同比增長22.9%，主要包括：人員成本4283.2萬元（包含工資獎金、福利費、社會保險、住房公積金、生活補貼等人工成本費用），占間接業(yè)務成本總支出的88.46%，人均71.37萬元；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產折舊等分攤費用558.87萬元，占11.54% ，人均9.33萬元。

3.其他支出

預繳企業(yè)所得稅：200.43萬元。

2023年協(xié)會會費支出情況：會費支出958.50萬元，其中，基本服務性支出補貼600萬元（其中：行業(yè)重大課題聯(lián)合研究及公眾溝通專項200萬元，核能科技獎設獎專項50萬元，職業(yè)技能競賽專項50萬元，文化宣傳及“兩書兩刊”編輯出版、“一網兩號”運維等250萬元、信用建設與中小企業(yè)服務職能50萬元），管理性支出補貼358.50萬元（其中管理人員費用216.50萬元、辦公費用142萬元）。

二、2023年協(xié)會財務資產構成情況

截至2023年12月31日，協(xié)會資產總計89,030，868.79元，負債合計13,662,549.76元，擁有凈資產合計75,368,319.03元，同比增長40.26 %，詳見《2023年協(xié)會資產負債表》（附表5）。資產構成情況如下：

（一）流動資產情況

協(xié)會流動資產總計88,017,494.88元，其中：

1.貨幣資金存量

貨幣資金共計29,131,133.87元,全部為銀行存款。

2.短期投資情況

協(xié)會短期投資金額為40,000,000.00元，為協(xié)會購買的華能貴誠信托有限公司信托產品。

3.應收款項情況

協(xié)會應收款項余額為18,886,361.01元，各類應收款項賬齡1年以內為18,733,361.01元，2-3年100,000.00元，3年以上，53,000.00元，無應收賬款壞賬準備，協(xié)會對應收款項賬齡管理效果良好。

4.預付賬款情況

協(xié)會預付賬款余額為0元。

5.短期待攤費用構成

協(xié)會短期待攤費用余額0元。

（二）長期資產情況

協(xié)會長期資產總計1,013,373.91元，其中：

1.長期投資情況

協(xié)會長期投資余額為0元。

2.固定資產構成情況

協(xié)會固定資產賬面原值為3,504,571.85元，累計折舊2,491,197.94元，賬面凈值為1,013,373.91元。

3.長期待攤費用情況

協(xié)會長期待攤費用賬面原值為0元。

（三）負債構成情況

協(xié)會負債合計13,662,549.76元，負債構成包括：應交稅金5,584,797.46元，其他應付款項3,338,808.24元，預收賬款4,738,944.06元。無對外借款。

（四）2023年協(xié)會固定資產投資完成情況

2023年協(xié)會固定資產投資完成值為131,510.00元，為筆記本電腦以及臺式電腦、視頻設備。

第二部分  2024年協(xié)會經費預算情況

一、2024年協(xié)會經費收支預算情況

按照協(xié)會年度預算“收支總體平衡”編制原則，2024年協(xié)會年度經費總體收支預算水平控制在1.3億元左右。詳見《2024年度協(xié)會財務經費收支預算明細表》（附表6）。具體經費收支情況如下：

（一）2024年協(xié)會經費收入預算情況

2024年協(xié)會各項經費收入預算總計為1.3億元左右，各項經費收入預算主要內容說明如下：

1.會費收入預算：2023年底協(xié)會實有會員單位436家，2024年應收繳會費1000萬元左右。2024年協(xié)會換屆后會員單位有所調整，預算收入按1000萬元計列。

2.專項共享性服務經費收入預算：2024年協(xié)會各項專項共享經費收入預算為4793萬元。其中：核電運行專項經費收入1900萬元，核電建設專項經費收入848萬元，科技獎勵專項經費收入565萬元，信息化專項經費收入200 萬元,重大課題聯(lián)合研究專項經費收入430萬元，先進核能專項收入150萬元，核技術應用專項收入150萬元，供應商評價專項共享經費收入550萬元。

3.技術服務性收入預算：2024年協(xié)會各項技術服務性預算收入暫按6947萬元考慮。其中：政府委托技術服務性收入預算160萬元，企業(yè)委托技術服務性收入預算6787萬元。

政府委托技術服務性收入預算主要為：國家核安全局45萬元，國家國防科技工業(yè)局85萬元，科學技術部30萬元。

企業(yè)委托技術服務性收入預算：主要為課題研究咨詢類服務性收入；成果鑒定及評估審查類服務性收入；會議及展覽類服務性收入；培訓類服務性收入；其他服務性收入。

4.其他收入預算：2024年協(xié)會其他預算收入260萬元。盤活存量資金，2022年12月、2023年12月購買華能貴誠信托有限公司信托產品4000萬元所產生的收益，以及其他利息收入，預計收益260萬元。

2024年度協(xié)會計劃新增購買核電集團核心會員單位所屬資本服務性信托專項理財產品規(guī)模控制在3000萬元以內。

二、2024年協(xié)會經費支出預算情況

2024年協(xié)會年度經費支出預算水平控制在1.3億元以內。各項成本支出情況如下：

1.直接業(yè)務成本支出

2024年協(xié)會直接業(yè)務成本支出預算為7100萬元左右，直接業(yè)務成本支出率為54.62%左右。主要包括：會議、差旅費等1070萬元，占15.07%；技術服務外委費2550萬元，占35.92%；專家咨詢勞務費2400萬元，占33.80%；其他費用（含WANO會費、科技獎金及印制費等）1080萬元，占15.21%。

2.間接業(yè)務成本支出

2024年協(xié)會間接業(yè)務成本支出5900萬元，間接業(yè)務成本支出率為45.38%，較上年下降4.51個百分點。主要包括：人員成本5200萬元，（包含工資、福利費、社會保險、住房公積金等人工成本費用），占88.14%；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產折舊等辦公分攤費用700萬元，占11.86%。

三、2024年協(xié)會會費支出預算情況

按照會費收支總體平衡原則，會費支出1000萬元，其中基本服務性支出補貼720萬元（其中：行業(yè)重大課題聯(lián)合研究及公眾溝通專項 240萬元、核能科技獎設獎專項60萬元、職業(yè)技能競賽專項60萬元、文化宣傳、“兩書兩刊”編輯出版、“一網兩號”運維等300萬元、信用建設與中小企業(yè)服務職能60萬元），管理性支出補貼280萬元（其中管理人員費用140萬元、辦公費用140萬元）。

四、2024年協(xié)會固定資產投資預算情況

2024年協(xié)會固定資產投資預算額暫定為30.30萬元。

五、對協(xié)會業(yè)務活動有重大影響的其他事項。

無。

附表：1.2023年度協(xié)會財務經費收支決算明細表（略）

2.2023年會費收繳情況表

3.2023年度未交納會費單位名單

4.2023年技術服務性收入一覽表（略）

5.2023年協(xié)會資產負債表（略）

6.2024年度協(xié)會財務經費收支預算明細表（略）

附表2

2023年會費收繳情況明細表

 附表3

2023年度未交納會費單位名單

（截至2024年3月31日）