中國核能行業(yè)協(xié)會依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財政部《民間非營利組織會計(jì)制度》（財會〔2004〕7號）進(jìn)行財務(wù)管理，堅(jiān)持“量入為出，節(jié)約使用、持續(xù)保障”的原則，實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)決算制度，預(yù)算編制實(shí)行收支兩條線。根據(jù)《中國核能行業(yè)協(xié)會秘書處財務(wù)預(yù)決算管理規(guī)定》（核協(xié)財發(fā)〔2019〕 360 號），現(xiàn)將協(xié)會2019年財務(wù)決算和2020年經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況報告如下：

第一部分  2019年財務(wù)決算情況

一、2019年協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支情況

2019年協(xié)會合并總收入5802.82萬元，同比增長約26%，其中，協(xié)會收入5547.04萬元，公司收入255.78萬元。合并支出5651.03萬元，其中，協(xié)會支出5391.34萬元，公司支出259.69萬元。協(xié)會合并收支結(jié)余共計(jì)151.79萬元，其中，協(xié)會結(jié)余155.70萬元，公司結(jié)余-3.91萬元?？紤]結(jié)轉(zhuǎn)到2020年部分業(yè)務(wù)成本支出因素后，2019年協(xié)會合并收支總體平衡稍有盈余。詳見《2019年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支決算明細(xì)表》（附表1）。具體經(jīng)費(fèi)收支情況如下：

（一）2019年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入情況

依據(jù)協(xié)會《章程》及協(xié)會業(yè)務(wù)實(shí)際情況，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要有：會員會費(fèi)收入、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入、技術(shù)服務(wù)性收入以及其他收入。2019年協(xié)會各種經(jīng)費(fèi)收入共計(jì)5547.04萬元，同比增長31.87%。其中,會員會費(fèi)收入872.5萬元，專項(xiàng)性經(jīng)費(fèi)收入2057.33萬元，技術(shù)服務(wù)性收入2479.55萬元，以及其他收入137.66萬元。協(xié)會全年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入具體情況如下：

1.協(xié)會會員會費(fèi)收入情況

協(xié)會于2018年4月召開第三屆理事會第二次會議，同意對會費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)做如下調(diào)整：副理事長單位15萬元/年，常務(wù)理事單位8萬元/年，理事單位4萬元/年，一般會員單位及聯(lián)系會員單位1萬元/年。

2019年協(xié)會實(shí)有會員單位439家，應(yīng)繳會費(fèi)1057萬元，實(shí)際收取會費(fèi)872.5萬元，占應(yīng)繳會費(fèi)的比例為82.5%，為協(xié)會更好的為會員單位提供基本服務(wù)形成了有效的支撐。在協(xié)會理事會105家成員單位中，有11家未繳納會費(fèi)，占比10.48%。其中，副理事長單位1家為國家核電技術(shù)有限公司（因內(nèi)部機(jī)構(gòu)撤并原因），常務(wù)理事單位1家為中國大唐集團(tuán)核電有限公司，理事單位9家，分別為江西省核工業(yè)地質(zhì)局、核工業(yè)南京建設(shè)集團(tuán)有限公司、貴州航天新力鑄鍛有限責(zé)任公司、蘇州大學(xué)、四川省重大技術(shù)裝備辦、四川省核工業(yè)地質(zhì)局、中核澤農(nóng)投資有限公司、遼寧四方核電裝備股份有限公司、西安翌飛核能裝備股份有限公司。一般會員單位334家，實(shí)繳143家，未繳191家，占比為57.19%。

詳見《2019年會費(fèi)收繳情況明細(xì)表》（附表2）、《2019年未繳會費(fèi)單位一覽表》（附表3）。

2.協(xié)會專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入情況

2019年協(xié)會專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)總收入為2057.33萬元。其中：核電運(yùn)行分會專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入1293.64萬元，科技獎勵專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入518.87萬元（不包括協(xié)會專項(xiàng)支持50萬元），信息化專業(yè)委員會專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入33.03萬元,行業(yè)重大課題聯(lián)合研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入211.79萬元（不包括協(xié)會專項(xiàng)支持200萬元）。

3.協(xié)會技術(shù)服務(wù)性收入情況

2019年協(xié)會實(shí)現(xiàn)技術(shù)服務(wù)性總收入2479.55萬元。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)性收入378.11萬元，企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入2101.44萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)性收入主要為：國家核安全局214.90萬元，國家國防科技工業(yè)局97.17萬元，科學(xué)技術(shù)部66.04萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入主要為：課題研究咨詢類服務(wù)性收入1133.07萬元；成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入131.13萬元；會議及展覽類服務(wù)性收入299.93萬元，培訓(xùn)及認(rèn)證類服務(wù)性收入225.64萬元，其他服務(wù)性收入311.69萬元。

詳見《2019年技術(shù)服務(wù)性收入一覽表》（附表4）。

4.協(xié)會其他收入情況

2019年協(xié)會其他收入為137.66萬元，其中：銀行存款利息收入27.13萬元，購買銀行債券利息收入26.58萬元，協(xié)會全資子公司投資收益-3.86萬元，捐贈收入87.81萬元。

協(xié)會為應(yīng)對銀行降息政策風(fēng)險及提高流動資金儲存占用效益，于2018年購買銀行債券，2019年到期贖回1100萬元，余額500萬元于2020年到期贖回。

（二）2019年協(xié)會經(jīng)費(fèi)支出情況

2019年協(xié)會各項(xiàng)成本支出總計(jì)為5391.34萬元，其中：直接業(yè)務(wù)成本支出3028.58萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出2362.76萬元。

1.直接業(yè)務(wù)成本支出

2019年協(xié)會直接業(yè)務(wù)成本支出3028.58萬元，直接業(yè)務(wù)成本支出率為56.17%，較上年下降6.31個百分點(diǎn)。主要包括：會議費(fèi)351.67萬元，占11.61%；差旅費(fèi)273.04萬元，占9.02%；印刷制作費(fèi)217.16萬元，占7.17%；技術(shù)服務(wù)委托費(fèi)871.14萬元，占28.76%；專項(xiàng)獎勵費(fèi)313.61萬元，占10.36%；專家咨詢勞務(wù)費(fèi)901.78萬元，占29.78%；其他100.18萬元，占3.31%。

2.間接業(yè)務(wù)成本支出

2019年協(xié)會間接業(yè)務(wù)成本支出2362.76萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為43.83%，較上年上升6.31個百分點(diǎn)。主要包括：人員成本2039.04萬元，（包含工資獎金、福利費(fèi)、社會保險、住房公積金等人工成本費(fèi)用），占86.3%；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等分?jǐn)傎M(fèi)用、向陜西略陽縣（科工局定點(diǎn)扶貧縣）黃家溝村捐助扶貧款捐贈支出等費(fèi)用323.72萬元，占13.7%。

（三）2019年協(xié)會基本服務(wù)性專項(xiàng)支出情況

2019年協(xié)會通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付方式為會員單位提供基本服務(wù)性支出總計(jì)930萬元。其中，開展行業(yè)重大共性問題聯(lián)合研究專項(xiàng)及專家委員支出220萬元，提供行業(yè)信息共享服務(wù)支出250萬元，核能科技獎勵及團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)支出100萬元，供應(yīng)商評價及中小企業(yè)專委會支出95萬元，協(xié)會信息化平臺開發(fā)運(yùn)維管理支出60萬元，國際高峰會議、先進(jìn)核能技術(shù)研討會及國際合作管理等支出105萬元，核能優(yōu)質(zhì)工程評選及技能競賽等支出100萬元。

2019年協(xié)會基本服務(wù)性專項(xiàng)支出930萬元，與會費(fèi)收入872.5萬元的差額部分通過增加其他服務(wù)性收入的邊際貢獻(xiàn)方式進(jìn)行了彌補(bǔ)。

（四）協(xié)會全資子公司收支情況

2019年核能協(xié)會（北京）技術(shù)服務(wù)有限公司收入共計(jì)255.78萬元，為協(xié)會舉辦的核電展覽會收入。支出259.69萬元，其中直接業(yè)務(wù)成本230.37萬元，間接業(yè)務(wù)成本29.32萬元。余額-3.91萬元。根據(jù)2019年3月31日召開的協(xié)會第三屆理事會第三次會議決議，協(xié)會秘書處依程序開展核能協(xié)會（北京）技術(shù)服務(wù)有限公司的注銷工作，于2019年11月18日由北京市海淀區(qū)市場管理局核準(zhǔn)注銷。經(jīng)清算，核能協(xié)會（北京）技術(shù)服務(wù)有限公司的未分配利潤為-17.77萬元，所有者權(quán)益最終為32.23萬元。

二、2019年協(xié)會財務(wù)資產(chǎn)構(gòu)成情況

截至2019年12月31日，協(xié)會資產(chǎn)總計(jì)32,802,332.98元，負(fù)債合計(jì)800,904.43元，擁有凈資產(chǎn)合計(jì)32,001,428.55元，同比增長5.12 %。詳見《2019年協(xié)會資產(chǎn)負(fù)債表》（附表5）資產(chǎn)構(gòu)成情況如下：

（一）流動資產(chǎn)情況

協(xié)會流動資產(chǎn)總計(jì)25,788,665.59元，其中：

1．貨幣資金存量

貨幣資金共計(jì)23,366,984.63元，其中現(xiàn)金11,693.02元，銀行存款23,355,291.61元。

2．短期投資情況

協(xié)會短期投資金額為0。

3．應(yīng)收款項(xiàng)情況

協(xié)會應(yīng)收款項(xiàng)余額為1,640,055.25, 各類應(yīng)收款項(xiàng)賬齡控制在1年以內(nèi)，無應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，協(xié)會對應(yīng)收款項(xiàng)賬齡管理效果良好。

4．預(yù)付賬款情況

協(xié)會預(yù)付賬款余額為220,700.00元，其中，1年以內(nèi)賬齡金額為220,700.00元。

5．短期待攤費(fèi)用構(gòu)成

協(xié)會短期待攤費(fèi)用余額560,925.71元，主要構(gòu)成為待攤銷辦公場地租賃費(fèi)550,385.71，占比為98.12%。

（二）長期資產(chǎn)情況

協(xié)會長期資產(chǎn)總計(jì)7,013,667.39元，其中：

1.長期投資情況

協(xié)會長期投資余額為5,022,877.92元，投資內(nèi)容為：協(xié)會購買的1年以上銀行債券，截止2019年12月31日，未發(fā)生投資損失。

2.固定資產(chǎn)構(gòu)成情況

協(xié)會固定資產(chǎn)賬面原值為2,336,538.11元，累計(jì)折舊1,417,113.56元，賬面凈值為919,424.55元。協(xié)會固定資產(chǎn)涉及4大類，分別為：通用設(shè)備類393611.21元，軟件類1,453.33元，車輛類395099.31元，以及家具用具裝具類129260.70元。

3.長期待攤費(fèi)用情況

協(xié)會長期待攤費(fèi)用賬面原值為1,071,364.92元，為協(xié)會世紀(jì)經(jīng)貿(mào)大廈待攤銷的裝修費(fèi)用。

（三）負(fù)債構(gòu)成情況

協(xié)會負(fù)債合計(jì)800,904.43元，負(fù)債構(gòu)成包括：應(yīng)交稅金727,305.45元，其他應(yīng)付款項(xiàng)72,498.98元，預(yù)收賬款1100元。無對外借款。

（四）2019年協(xié)會固定資產(chǎn)投資完成情況

2019年協(xié)會固定資產(chǎn)投資完成值為6.76萬元，其中：

1.通用設(shè)備類6.46萬元。包括：電腦和打印機(jī)；

2.家具用具裝具類0.3萬元。包括：辦公桌和書架。

中國核能行業(yè)協(xié)會聘請北京永恩力合會計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行2019年度財務(wù)審計(jì)。受疫情影響，審計(jì)報告尚未出具。

第二部分  2020年協(xié)會經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況

2020年協(xié)會各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入與支出預(yù)算總體水平為6000萬元左右。秘書處將結(jié)合新型冠狀肺炎疫情影響程度及協(xié)會業(yè)務(wù)變化情況，繼續(xù)按照收支“總體平衡,略有盈余”的原則，做好增收節(jié)支工作，動態(tài)調(diào)整并控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。詳見《2020年度協(xié)會財務(wù)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算明細(xì)表》（附表6）。具體經(jīng)費(fèi)收支情況如下：

一、2020年協(xié)會經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算情況

2020年協(xié)會各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算總計(jì)為6000萬元左右，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算主要內(nèi)容說明如下：

1.會費(fèi)收入預(yù)算：2020年協(xié)會實(shí)有會員單位約440家，應(yīng)繳會費(fèi)1060萬元左右。根據(jù)歷年會費(fèi)收繳情況，2020年協(xié)會會費(fèi)預(yù)算收入按870萬元計(jì)列。

2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算：2020年協(xié)會各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算為2263萬元。其中：核電運(yùn)行評估專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入1413萬元，科技獎勵專項(xiàng)預(yù)算收入550萬元，信息化專業(yè)委員會專項(xiàng)預(yù)算收入為50 萬元,重大課題聯(lián)合研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)250 萬元。

3.技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算：2020年協(xié)會各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)性預(yù)算收入暫按2807萬元考慮。其中：政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算374萬元，企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算2433萬元。

政府委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算主要為：國家核安全局160萬元，國家國防科技工業(yè)局104萬元，國家能源局70萬元，科學(xué)技術(shù)部40萬元。

企業(yè)委托技術(shù)服務(wù)性收入預(yù)算主要為：課題研究咨詢類服務(wù)性收入；成果鑒定及評估審查類服務(wù)性收入；會議及展覽類服務(wù)性收入；培訓(xùn)及認(rèn)證類服務(wù)性收入；其他服務(wù)性收入。

4.其他收入預(yù)算：2020年協(xié)會利息預(yù)算收入60萬元。包含銀行存款、購買銀行債券利息及捐贈性收入等。

2020年全年購買銀行債券規(guī)模2000余萬元。

二、2020年協(xié)會經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算情況

2020年協(xié)會年度經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算水平控制在6000萬元以內(nèi)。各項(xiàng)成本支出情況如下：

1.直接業(yè)務(wù)成本支出

2020年協(xié)會直接業(yè)務(wù)成本支出預(yù)算為3600萬元左右，直接業(yè)務(wù)成本支出率為60%左右。主要包括：會議費(fèi)360萬元，占10%；差旅費(fèi)360萬元，占10%；印刷制作費(fèi)216萬元，占6%；技術(shù)服務(wù)委托費(fèi)900萬元，占25%；專項(xiàng)獎勵費(fèi)324萬元，占9%；專家咨詢勞務(wù)費(fèi)936萬元，占26%；其他504萬元，占14%。

2.間接業(yè)務(wù)成本支出

2020年協(xié)會間接業(yè)務(wù)成本支出2400萬元，間接業(yè)務(wù)成本支出率為40%，較上年下降3.83個百分點(diǎn)。主要包括：人員成本2000萬元，（包含工資、福利費(fèi)、社會保險、住房公積金等人工成本費(fèi)用），占83.33%；以及房租、物業(yè)、水電等辦公成本及固定資產(chǎn)折舊等辦公分?jǐn)傎M(fèi)用400萬元，占16.67%。

三、2020年協(xié)會基本服務(wù)性專項(xiàng)支出預(yù)算情況

2020年協(xié)會通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付方式為會員單位提供基本服務(wù)性預(yù)算支出總計(jì)1040萬元。其中，開展行業(yè)重大共性問題聯(lián)合研究專項(xiàng)（200萬元）及專家委工作（20萬元）支出220萬元，提供行業(yè)信息共享服務(wù)支出250萬元，核能科技獎勵及團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)支出100萬元，供應(yīng)商評價及中小企業(yè)專委會支出95萬元，協(xié)會信息化平臺開發(fā)運(yùn)維管理支出100萬元，國際高峰會議及IAEA國際會議、核技術(shù)應(yīng)用大會及國際合作管理等支出150萬元，核能優(yōu)質(zhì)工程評選、技能競賽及核安全文化建設(shè)等支出125萬元。

2020年協(xié)會基本服務(wù)性專項(xiàng)支出預(yù)算1040萬元與會費(fèi)收入預(yù)算870萬元的差額部分?jǐn)M通過增加其他服務(wù)性收入邊際貢獻(xiàn)方式進(jìn)行彌補(bǔ)。

按照收支“總體平衡，略有盈余”原則，力爭2020年協(xié)會收入達(dá)到6000萬元以上，支出控制在6000萬元以內(nèi)。